在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，網(wǎng)上辦稅簡(jiǎn)便易行，足不出戶，綠色辦稅，讓依法納稅更容易、更節(jié)省、更人性化。下面是小編為您整理了山東各項(xiàng)網(wǎng)上辦稅操作流程及一些相關(guān)政策，您一定收藏好！

一、山東地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)臺(tái)官網(wǎng)登陸

山東地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)臺(tái)官網(wǎng)登陸網(wǎng)址如下：http://banshui.sd-n-tax.gov.cn/

二、山東網(wǎng)上辦稅相關(guān)流程和政策知識(shí)整理

增值稅

1、問(wèn)：我單位進(jìn)行抄報(bào)稅后，提示一窗式比對(duì)失敗，失敗原因：預(yù)繳發(fā)票匯總金額為00.00稅額為00.00，加上附表一第1-5行、第8-13行、第16-19行其他發(fā)票價(jià)稅合計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)為2580.00，普通發(fā)票報(bào)稅數(shù)據(jù)為4946.00，應(yīng)如何處理？

請(qǐng)您確定在開(kāi)據(jù)發(fā)票時(shí)，是否有營(yíng)改增項(xiàng)目未按要求標(biāo)注“已繳納營(yíng)業(yè)稅”、“預(yù)收款”等信息，詳見(jiàn)山東省國(guó)家稅務(wù)局《全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)政策指引（六）》。

未按要求填寫(xiě)備注欄，造成一窗式比對(duì)時(shí)無(wú)法準(zhǔn)確提取到報(bào)稅數(shù)據(jù)的，請(qǐng)納稅人聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

2、我單位在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，提示申報(bào)信息寫(xiě)征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：系統(tǒng)內(nèi)部異常調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò),異常所在server名hxhd_sdst_svr0011，異常原因：1010310006000085:《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》中“增值稅價(jià)稅合計(jì)合計(jì)數(shù)”減掉《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）第11列“價(jià)稅合計(jì)”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行（“17%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”+“11%稅率+6%稅率”+“5%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”+“3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”+13a＋13b）的絕對(duì)值必須小于等于90，應(yīng)如何處理？

自2016年10月申報(bào)期起，通過(guò)網(wǎng)上辦稅臺(tái)進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》第2列“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”欄調(diào)整為不可修改狀態(tài)，第3欄價(jià)稅合計(jì)值與“第1欄乘以增值稅稅率或征收率”計(jì)算的值，允許有90元的差額，如您報(bào)表中此差額超過(guò)90元，請(qǐng)檢查數(shù)據(jù)是否正確。示例：納稅人本期分別有17%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目、及適用5%稅率的項(xiàng)目，《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》第2、5行數(shù)據(jù)填寫(xiě)如下:

但在稅負(fù)表填寫(xiě)時(shí)，未將以上項(xiàng)目分開(kāi)適用稅率分別填寫(xiě)，如下所示：

由此造成第3欄價(jià)稅合計(jì)值與“第1欄乘以增值稅稅率或征收率”計(jì)算的值不匹配，申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)法寫(xiě)入征管系統(tǒng)。需納稅人調(diào)整《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》。

3、問(wèn)：我單位為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，登錄網(wǎng)上辦稅臺(tái)沒(méi)有《增值稅預(yù)繳稅款表》，需要填寫(xiě)該表，應(yīng)如何處理？

《增值稅預(yù)繳稅款表》的開(kāi)放范圍為：增值稅一般納稅人及小規(guī)模納稅人在金三核心征管系統(tǒng)的稅費(fèi)種認(rèn)定信息中，含有101017713建筑物（2）-增量房或101017723構(gòu)筑物（2）-增量房的有效稅費(fèi)種品目信息。不滿足以上條件的納稅人不提供《增值稅預(yù)繳稅款表》。

如需填報(bào)，請(qǐng)聯(lián)系當(dāng)?shù)貒?guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，增加以上征收品目后，網(wǎng)上辦稅臺(tái)再重新提取。

4、我是增值稅一般納稅人，已填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》，為何《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）中，一般項(xiàng)目列的本月數(shù)第12欄進(jìn)項(xiàng)稅額為0？

此問(wèn)題主要存在兩種情況：

一是在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》中，確認(rèn)第12欄“當(dāng)期申報(bào)抵扣埋藏稅額合計(jì)”的“稅額”生成的數(shù)據(jù)。該欄數(shù)據(jù)為0時(shí)，《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）中一般項(xiàng)目列的本月數(shù)第12欄進(jìn)項(xiàng)稅額也為0，可通過(guò)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》第35欄等欄次確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫(xiě)的正確性。

二是如您單位本期存在即征即退業(yè)務(wù)，請(qǐng)按實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)，分別手工填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第12欄一般項(xiàng)目、即征即退項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。

5、我是增值稅一般納稅人，增值稅申報(bào)狀態(tài)提示：“申報(bào)失敗所屬期：2016-09-01至2016-09-30主表填入的免抵退貨物應(yīng)退稅額:839.49與出口退稅系統(tǒng)查詢到數(shù)據(jù)：0.0不一致，請(qǐng)修改！”應(yīng)如何處理？

請(qǐng)確認(rèn)您單位“出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表”中“當(dāng)期應(yīng)退稅額”與本期《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第15欄免、抵、退應(yīng)退稅額數(shù)據(jù)是否一致。

6、我是增值稅一般納稅人，二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，申報(bào)狀態(tài)提示：“該納稅人為分支機(jī)構(gòu)且申報(bào)繳納方式為1(財(cái)政劃撥)或者3(分?jǐn)傤A(yù)征)方式，無(wú)需申報(bào)！”應(yīng)如何處理？

根據(jù)您單位當(dāng)前在金三核心征管系統(tǒng)中的增值稅匯總備案信息，分支機(jī)構(gòu)且申報(bào)繳納方式為1(財(cái)政劃撥)或者3(分?jǐn)傤A(yù)征)方式的，無(wú)需申報(bào)，由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一匯總繳納。如您要按其他方式進(jìn)行申報(bào)，請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系處理。

7、我是增值稅小規(guī)模納稅人，增值稅申報(bào)失敗提示“系統(tǒng)內(nèi)部異常調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò),異常所在server名hxhd_sdst_svr0010，異常原因：1010310006000072:小微企業(yè)免稅銷售額不能大于起征點(diǎn)”，應(yīng)如何處理？

請(qǐng)聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服，查詢登記信息中的登記注冊(cè)類型，如當(dāng)前金三核心征管系統(tǒng)中登記注冊(cè)類型為900“其他”類型的,需要聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)修改，重新選擇實(shí)際應(yīng)該所屬的類型。

企業(yè)所得稅

1.問(wèn)：我單位為工業(yè)企業(yè)，查賬征收類納稅人，本季度所得稅申報(bào)實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)未超過(guò)30萬(wàn)，為何打開(kāi)《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》，“是否屬于小型微利企業(yè)：”為“否”？

工業(yè)企業(yè)即所屬行業(yè)明細(xì)代碼”為06至4690范圍內(nèi)的企業(yè), 符合以下條件時(shí)可享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠：

（1）2015年度所得稅申報(bào)表《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》104“從業(yè)人數(shù)”<= 100人；且105“資產(chǎn)總額”<=3000萬(wàn)（注意：表中數(shù)據(jù)項(xiàng)的單位是萬(wàn)元）；且107“從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)選擇”為“否”

（2）且主表《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第23行“應(yīng)納稅所得額”<= 30萬(wàn)元。

請(qǐng)確認(rèn)以上項(xiàng)目是否同時(shí)滿足要求。

如《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》中的三項(xiàng)有任一項(xiàng)不滿足以上要求，將不可享受小微優(yōu)惠；如《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》三項(xiàng)均滿足以上小微優(yōu)惠要求，但主表《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第23行“應(yīng)納稅所得額”大于30萬(wàn)元，月季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)小于等于30萬(wàn)元的，可在保存時(shí)根據(jù)提示信息選擇是否享受小微優(yōu)惠。