電力公司預算管理辦法

農(nóng)電工作部負責農(nóng)電建設資金預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產(chǎn)投運預算編制，配合完成當新增相關固定資產(chǎn)的折舊指標。

科技信息部負責科技開發(fā)項目資本性支出預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產(chǎn)投運預算編制，配合完成當新增相關固定資產(chǎn)的折舊指標。

、其他相關預算指標及管理。

財務部負責稅金及附加、財務費用、營業(yè)外收支、其他業(yè)務收支、自有資金來源和還貸等預算指標及月度分解指標。

營銷部負責壞賬準備、應收帳款余額預算指標及月末分解指標。

（二）縣級供電企業(yè)預算管理

農(nóng)電工作部負責售電量、售電單價、線損率、資本性支出、低壓維護費、專項費用預算指標管理及分解。

財務部負責收入、購電費、成本三項費用、折舊、財務費用、其他業(yè)務利潤、營業(yè)外收支、稅金及附加、投資收益、利潤總額預算指標管理及分解。

發(fā)者劃部負責購網(wǎng)及直購電量預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。

營銷部負責購網(wǎng)及直購電價預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。

人力資源部負責成本工資、工資總額、工資相關費用、職工人數(shù)等預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。

三章預算的形式、范圍

十一條預算的形式

（一）公司財務預算編制應當按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、現(xiàn)金預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執(zhí)行部門所承擔經(jīng)濟業(yè)務的類型及其責任權(quán)限，編制不同形式的財務預算。

（二）業(yè)務預算是反映預算期內(nèi)公司可能形成資金流入和流出的經(jīng)營活動的預算，主要指銷售預算、購電成本預算、固定費用預算、大修項目預算及科技項目、安全措施、營銷、消防護電、行政后勤等專項費用預算及財務費用預算。

（三）資本預算是指公司在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算，被上級授權(quán)或批準實施的權(quán)益性資本投資預算和債券投資預算等。

（四）籌資預算是指公司在預算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準使用的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算。

（五）現(xiàn)金預算是指按照現(xiàn)金流量表主要項目內(nèi)容編制的，反映公司預算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支活動及其結(jié)果的預算。它以業(yè)務預算、資本預算和籌資預算為基礎，是其它預算有關現(xiàn)金收支的匯總,主要作為公司資金調(diào)控管理的依據(jù)。

十二條公司預算涵蓋公司主業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設的各個方面，凡納入省公司和公司管理范圍的經(jīng)濟活動，包括電力醫(yī)院經(jīng)費和縣級供電企業(yè)具體實施的農(nóng)電資金使用計劃、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)大修計劃等都應納入公司預算管理，明確預算目標，進行預算控制。

　　十三條公司預算的主要內(nèi)容

（一）營運收支預算——主要反映公司預算期內(nèi)的利潤目標及各項構(gòu)成要素。

（二）資本性收支預算——主要反映公司預算期內(nèi)資本性資金的來源與使用情況，合理安排投資項目按度計劃分解實施的方案。

（三）現(xiàn)金收支預算——反映公司預算期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出總量及結(jié)構(gòu)，直接體現(xiàn)資金使用效率。

（四）資產(chǎn)負債預算——反映公司預算期末資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益總量及結(jié)構(gòu)變動情況。

（五）其它相關預算——是營運收支預算、資本性收支預算、資產(chǎn)負債預算等資產(chǎn)經(jīng)營預算的補充預算，包括主要財務指標和主要經(jīng)濟技術(shù)指標的預算以及結(jié)合公司實際情況為滿足指標分解需求自行制定的預算。，