．書面分析和會議分析相結(jié)合。

定期或不定期召開全面或?qū)ｎ}的分析會，如經(jīng)營活動分析會、各種專題分析會，向領(lǐng)導遞交書面分析報告，提出問題、建議和措施；

．有條件的應建立分析數(shù)據(jù)庫，儲存各類數(shù)據(jù)，提高分析的科學性和工作效率。

三十五、考核的原則和要求：

．逐級考核，層層考核。公司考核二級企業(yè)及其經(jīng)營班子和公司各部門領(lǐng)導，二級企業(yè)考核三級企業(yè)及其經(jīng)營班子，部門負責人考核所屬員工；

．科學、合理、有根有據(jù)。根據(jù)不同部門和業(yè)務特點，采用不同的考核標準和方法，例如新產(chǎn)品開發(fā)業(yè)績應以最終形成商品化進入市場為標志，不用單純以技術(shù)衡量；銷售業(yè)債應以貨款到帳為依據(jù)；指標完成情況以計劃、指標、會計記錄為依據(jù)；

．考核和獎懲相結(jié)合。根據(jù)考核結(jié)果應有相應的獎懲兌現(xiàn)。

三十六、考核的主要內(nèi)容和指標

．對企業(yè)和負責人主要考核凈利潤、上交利潤、現(xiàn)金流量凈增加額、速動比率和凈資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)增長率；

．對部門考核其所分管的指標，如資金定額、存貨周轉(zhuǎn)率、費用計劃、采購成本、產(chǎn)品質(zhì)量、貨款回收（應收帳款周轉(zhuǎn)率）籌資成本、投資報酬率等；

．對個人考核其所分管的業(yè)務工作質(zhì)量和指標完成情況；

．對于難以量化的工作，應建立總結(jié)、匯報、講評制度、述職報告和業(yè)績登記工員簿。

內(nèi)部稽核

三十七、為加強財務管理，確保財產(chǎn)安全、醬增值和經(jīng)營業(yè)績真實，信息數(shù)據(jù)正確，根據(jù)有關(guān)法規(guī)擬訂本制度。

三十八、企業(yè)應建立內(nèi)部稽核制度，設(shè)置稽核部門、人員或崗位，明確職責、權(quán)限、業(yè)務范圍、職業(yè)紀律、工作程序和對相關(guān)部門的要求，確保順利開發(fā)工作。

三十九、內(nèi)部稽核的職責：

．以各項財經(jīng)法律、法規(guī)為準繩，對企業(yè)籌資、投資，經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的僉性核查：

．企業(yè)制度的各項制度、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查；

．企業(yè)計劃、預算、會計記錄、會計住處的真實性核查；

．企業(yè)財產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；

．對企業(yè)內(nèi)部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查；

．對分析、考核、業(yè)績評價的公證性核查；

．對外勤單位業(yè)務人員的督導、抽查、考核；

．對特殊案件的調(diào)查、審議、核實。

四十、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀律：

客觀、公正、保密

核查事實，提出建議。

四十一、財務部應相應設(shè)置財務稽核人員或崗位，按《內(nèi)部稽核制度》和《會計基礎(chǔ)工程規(guī)范》要求進行財務稽核；

．對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會計報告的核查；

．對計劃、預算及執(zhí)行情況進行核查；

．對銀行及證券保證金帳號開設(shè)的管理，帳款清理、稅收繳納核查；

．財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；

．重要票證管理情況核查；

．其他必要的內(nèi)容。

內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作

四十二、企業(yè)應建立、健全內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作，保障管理工作科學、有序、高效地進行。

四十三、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：

．明確牽制制度的原則、組織、分工；

．對有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定；

．出納崗位的限制條件；

．保障牽制制度實施的規(guī)定。，