資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司子公司財務管理辦法
十二條應收款項管理
（一）各子公司需根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范的要求，建立健全適合本單位財務特點及管理要求的應收款項及預付款項內(nèi)部管理制度，并將其報總公司備案。
（二）企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。
五章籌資管理
十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司籌資項目是度資本項目預算的重要組成部分，子公司末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎上，確定下度籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，并編制下度籌資預算及籌資方案（包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等）上報總公司�？偣�司對各子公司財務狀況及經(jīng)營成果進行總體衡后，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達給各子公司。
六章對外投資管理
十四條子公司應嚴格按照《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》的要求進行各項對外投資管理。
十五條總公司實行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關事項，按照總公司相關制度執(zhí)行。公司對外投資行為統(tǒng)一由總公司戰(zhàn)略投資部負責，對外投資必須事前進行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經(jīng)總公司審核后報市國資委審批。
七章對外擔保行為管理
十六條公司對外擔保必須符合《中華人民和國擔保法》及市國資委的相關規(guī)定，經(jīng)總公司審查并報市國資委批準后方可執(zhí)行。
十七條貸款擔保是企業(yè)的潛在負債，預期可能會給公司帶來一定風險，故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔保。
十八條總公司財務融資部建立對外擔保登記、跟蹤檢查制度，定期對子公司擔保事項進行核查，并跟蹤其發(fā)展變化。各子公司財務部應建立本單位擔保項目明細檔案，并進行跟蹤監(jiān)督。
八章財務預算管理
十九條財務預算管理體系
公司實行全面預算管理（具體內(nèi)容見總公司相關文件），總公司預算管理委員會負責審查批準子公司財務預算方案，協(xié)調(diào)預算的執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核工作，總公司財務融資部負責預算管理的日常工作。各子公司財務部為本單位預算管理部門。
二十條子公司預算內(nèi)容和編制要求
（一）子公司預算內(nèi)容
子公司預算分度、季度、月度，預算體系包括業(yè)務預算、籌資預算、資本預算及財務預算（利潤預算、資產(chǎn)負債預算、現(xiàn)金流量預算）。
（二）子公司度預算編報時間要求
×、各子公司在每××月底之前編報下一度預算草案；
×、總公司在每××月××日前，確定各子公司下一度目標利潤、資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)回報率、壞賬損失率和投資收益率等預算指標，并下達給各子公司；
×、各子公司按照總公司批復的各項預算指標，對預算草案修訂后，于××月××日前上報總公司。
（三）子公司月度預算編報時間要求
×、各子公司在預算月份前一月××日前，向總公司編報月份預算草案；
×、總公司預算管理委員會在每月××日召開預算審核會議，確定各子公司預算月份指標，并在每月××日下達。
二十一條子公司預算執(zhí)行情況分析與考核
（一）預算執(zhí)行情況分析。子公司財務部對預算的執(zhí)行情況按季度進行分析，對當期實際發(fā)生數(shù)與預算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進措施。，